Задача 1 (НДС)
За налоговый период организация реализовала 3 комплекта мягкой мебели по цене 28 000 руб., 6 комплектов по цене 240 000 руб., 4 комплекта по цене 92 000 руб. В этом же периоде организация приобрела материалов для производства мебели на сумму 610 000 руб. и основное средство стоимостью 93 000 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета).
Задача 2 (Налог на прибыль)
У организации по итогам налоговых периодов были получены следующие финансовые результаты:
2005 г – У 30 000=
2006 г – П 70 000=
2007 г – У 10 000=
2008 г – П 5 000=
2009 г – П 1 000=
2010 г – П 5 500=
2011 г – У 3 200=
2012 г – П 6 000=
2013 г – У 12 000=
2014 г – П 11 000=
2015 г – П 1 000=
Определить каким образом организация будет использовать своё право на снижение налоговой базы по налогу на прибыль за счет убытка, полученного ранее.
Задача 3 (НДФЛ)
Оклад сотрудника 32 000 руб. На содержании находится один несовершеннолетний ребенок, за обучение которого по итогам года было потрачено 100 000 руб. Определить на какую сумму НДФЛ может иметь право работник, при условии, если подаст налоговую декларацию со всеми подтверждающими документами.
Задача 4 (Транспортный налог)
Организация ОАО «Сфера» в феврале 2015 г приобрела автомобиль мощностью 95л.с., а также в октябре – автомобиль мощностью 85 л.с. Региональные ставки налога составляют 15 руб./л.с. и 10 руб./л.с. соответственно. В ноябре автомобиль с мощностью 85 л.с. снят с регистрации.
Рассчитать авансовые платежи за отчетные периоды по транспортному налогу, исчисленную сумму налога за год и сумму налога к уплате в конце года.
Задача 5 (Налог на имущество юридических лиц)
Стоимость имущества ОАО «Каприз» по состоянию на:
01.01.15 – 118 000 руб.
01.02.15 -121 000 руб.
01.03.15 – 120 400 руб.
01.04.15 - 121 000 руб.
01.05.15 - 120 500 руб.
01.06.15 - 118 300 руб.
01.07.15 - 118 450 руб.
01.08.15 – 121 000 руб.
01.09.15 – 121 000 руб.
01.10.15 – 118 900 руб.
01.11.15 – 118 300 руб.
01.12.15 – 118 400 руб.
01.01.16 - 180 600 руб.
Рассчитать исчисленную сумму налога на имущество юридических лиц за 2015 г., размер авансовых платежей за каждый отчетный период и суму налога, подлежащую уплате в бюджет в конце года.
Задача 6 (ЕНВД)
ИП содержит 3 палатки и стоянку, площадь которой 230 кв.м. Базовая доходность по видам деятельности составляет 9000 и 50 руб. соответственно. К1 – 1,798. К2 – 0,4. Обязательное пенсионное страхование, уплаченное за квартал – 31 000 руб.
Рассчитать сумму ЕНВД, при условии если одна палатка отработала только два месяца в квартале.
Задача 7 (УСН)
ИП Иванов И.Л. содержит магазин и находится на общем режиме налогообложения. Его доходы за год составили 340 000 руб., а расходы – 405 000 руб. Взносы на обязательное медицинское страхование составили 21 000 руб. Кроме того ИП получил в предыдущем налоговом периоде убыток в размере 14 000 руб.
Определите какой объект налогообложения будет для данного налогоплательщика более выгоден, если у него возникнет желание перейти на УСН.
