Задания для учебной практики по ПМ 05 Организация деятельности кассира

Задания по учебной практике

ПМ 05 Организация деятельности кассира

Общие сведения об организации:

Наименование организации: ООО «Дебет», ИНН 7715000141, КПП – 771501001.

Адрес организации: 103240, г. Владивосток, Океанский проспект 40.

Телефон:

Свидетельство о постановке на учёт: серия 77 № 0007777 от 18.04.2000г, выдано ГНИ г. Владивосток, код 7715.

Код по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 54613313.

Организационно – правовая форма: общество с ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ – 65).

Форма собственности: частная (код по ОКФС – 16).

Расчётный счёт: №50703810200000000815 в к/счёт 40801510300000000712, БИК 051709770.

Директор ООО «Дебет» – Голованов Н.В., ИНН – 432901778343.

Главный бухгалтер – Новикова Н.В., ИНН – 432901861235.

Кассир - студент

Задание 1

Ответить на контрольные вопросы

Контрольные вопросы

(ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКНОТАМИ И МОНЕТОЙ

БАНКА РОССИИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ)

Глава1. Общие положения

Какой документ регламентирует ведение кассовых операций на территории РФ?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Кто отвечает за организацию бухгалтерского учета на предприятиях?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Где юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны хранить свободные денежные средства?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Когда допускается накопление юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег в кассе сверх установленного лимита?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Кем ведутся кассовые операции у юридического лица или индивидуального предпринимателя?

Какими кассовыми документами оформляются кассовые операции? Укажите цифровые коды, соответствующие Общероссийскому классификатору.

__________________________________________________________________________________________________________________________

Глава 2. Организация работы по ведению кассовых операций

Кем оформляются кассовые документы?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Какие исправления допускаются в кассовых документах?

_____________________________________________________________

Кем подписывается РКО и ПКО?

__________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________

Для чего служит кассовая книга? Что необходимо обеспечить в случае оформления кассовой книги с применением технических средств?

Для чего служит книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств? Как ведутся записи в ней?

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

В каком виде могут оформляться в настоящее время кассовые документы, кассовая книга, книга учета денежных средств?

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Опишите порядок оформления книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств на бумажном и электронном носителях?

Кем подписывается заверительная надпись о количества листов кассовой книги?

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

На кого возложен контроль за ведением кассовой книги?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Глава 3. Порядок приема наличных денег

Каким документом оформляется прием наличных денег?

_____________________________________________________________

Что должен проверить кассир в первую очередь при получении ПКО?

Каким пересчетом принимает кассир наличные деньги?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Опишите порядок оформления ПКО кассиром.

__________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________

Для чего выдается вносителю наличных денег квитанция к ПКО?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Опишите действия кассира при обнаружении несоответствия вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в ПКО.

На основании чего оформляется ПКО при ведении кассовых операций с применением ККМ?

Глава 4. Порядок выдачи наличных денег

Каким документом оформляется выдача наличных денег?

____________________________________________________________

По каким документам осуществляется выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Какие документы должен предъявить получатель денег, указанных в РКО?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Что должен проверить кассир в первую очередь при выдаче наличных денег по РКО?

Что должен проверить кассир в первую очередь при выдаче наличных денег по доверенности?

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Каковы действия получателя денег?

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________

Что является основанием для выдачи наличных денег подотчетному лицу?

__________________________________________________________________________________________________________________________

При каком условии подотчетное лицо имеет право получить деньги из кассы?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Опишите процедуру отчета подотчетного лица.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Сроки выдачи наличных денег по заработной плате, стипендий

__________________________________________________________________________________________________________________________

Порядок выдачи зарплаты, стипендий и других выплат старшим кассиром, кассиром.

Порядок закрытия платежных документов кассиром.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Какие реквизиты содержит реестр депонированных сумм?

__________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________

Каков порядок нумерации реестров депонированных сумм?

__________________________________________________________________________________________________________________________

Действия кассира после выдачи денег по расчетно-платежной ведомости.

Глава 5. Порядок ведения кассовой книги

С какой целью в организации ведут кассовую книгу? Кто делает в ней записи?

________________________________________________________________________________________________________________________

Что является основанием для записи в кассовой книге?

________________________________________________________

Каковы действия кассира при заполнении кассовой книги?

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Каким образом обеспечивается порядок организации ведения кассовых операций?

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Как определить лимит остатка наличных денег при наличии поступления денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги?

Как определить лимит остатка наличных денег при отсутствии поступлений за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги?

Остатки по счетам на 1 января 20__ г.

№п/п

Наименование счета

МЬ счета

Дебет, сумма, руб.

Кредит, сумма, руб.

Касса

Касса организации

Денежные документы

В том числе:

путевка

проездные билеты

50.1

50.3

5200

2200

3000

2500

500

Расчетные счета

441 000

Валютные счета

4002( 138$)

Специальные счета в банках (всего)

В том числе:

аккредитивы

чековые книжки (пластиковые карты) специальные счета в банках

55.1

55.2

55.3

958 000

750 000

5000

203 000

Переводы в пути

45 000

Задание 2

1. Составить договор о полной материальной ответственности с кассиром

2. Разработать должностную инструкцию кассира

3. Изучить нормативные акты, регулирующие порядок ведения кассовых операций

4. Рассчитать лимит остатка денежных средств в кассе. Заполнить расчет на установление предприятию лимита остатка кассы.

Составить расчет лимита денежных средств в кассе:

Выручка ООО «Дебет» за последние 3 месяца составила 50000 руб.;

число рабочих дней 70,

число рабочих часов 560;

сумма выданная наличными за последние 3 месяца 15000 руб.;

срок сдачи выручки ежедневно;

часы работы предприятия с 8ч.00 мин. до 18ч.00,

время сдачи выручки в кассу банка 18ч. 15мин.

банком разрешено расходование выручки на заработную плату, общехозяйственные нужды;

руководитель ««КБ Банка» № счета 40702810500001048286 Образцов В.И.

Задание 3

1. Заполнить приходные и расходные кассовые ордера и другие документы

2. Заполнить журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

3. Заполнить кассовую книгу.

4. Обработать отчеты кассира

5. Произвести записи в журнал-ордер и ведомость по счету 50 Касса

Факты хозяйственной деятельности за январь 20__ г.

Факты хозяйственной деятельности за февраль 20__ г.

Факты хозяйственной деятельности за март 20__ г.

Задание 4.

Оформить акт инвентаризации наличных денежных средств. Отразить на счетах результаты инвентаризации

Комиссией в составе:

председатель – зам. директора Муслимов М.Ч.,

бухгалтер Григорьева О.Л.,

зав. складом Магомедов А.И.,

зав. расчетным отделом Ахмедова С.С.,

была проведена инвентаризация наличных денежных средств.

По результатам инвентаризации установлено фактическое наличие средств в размере 13500 руб., путевка -2500 руб., проездные билеты на сумму 500 руб. По учетным данных наличных средств в кассе на момент инвентаризации ?? руб.

Расхождение между фактическими и учетными данными кассир объяснил как ошибку при выдаче заработной платы.

По решению руководителя разницу удержать с кассира. Акт № 11 от 28.03.20__ г.

Журнал-ордер № 1

По кредиту 50 «Касса», субсчет «Касса в рублях» в дебет счетов

Дата кассового отчета

(или за какие числа)

Итого

Ведомость № 1

По кредиту 50 «Касса», субсчет «Касса в рублях» с кредита счетов

Сальдо на начало месяца ___________________

Дата кассового отчета

(или за какие числа)

Итого

Сальдо на конец месяца ___________________

Задание 5.

Осуществить контроль подлинности денежных знаков РФ визуально

Записать отличительные особенности выявленных элементов защиты денежных знаков РФ различного номинала.

Задание 6

Составить корреспонденцию счетов на основании выписок банка за март 20__г.
Заполнить платежные поручения и другие документы.
Заполнить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 за январь-март 20__ г.
Подсчитать остаток денежных средств на расчетном счете на 01.04.20__г.

Факты хозяйственной деятельности за январь 20__ г.

в ПФР

в ФСС

в ФФОМС

на социальное страхование от несчастных случаев на производстве

29390

3874

6814

668

По чеку на заработную плату

153100

Авансовые платежи по налогу на прибыль

11 000

Получено от ООО «Двина» за отгруженную продукцию

94 460

По объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата

5 500

Оплачен счет-фактура ООО «Альянс-ДВ» за горюче-смазочные материалы

48000

Перечислен в бюджет НДС

35000

Перечислено за курсы повышения квалификации работников

16300

Погашена задолженность по краткосрочному кредиту

32860

По объявлению на взнос наличными

19 300

Перечислена арендная плата

20300

По чеку за заработную плату

90 000

Уплачено банку за ведение расчетного счета

4500

Факты хозяйственной деятельности за февраль 20__ г.

в ПФР

в ФСС

в ФФОМС

на социальное страхование от несчастных случаев на производстве

23920

3160

5560

654

По объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата

16000

Перечислены штрафы поставщику за нарушение условий договора

11300

Получено от ООО «Рассвет» за отгруженную продукцию

263800

По объявлению на взнос наличными

90000

Уплачены проценты за пользование краткосрочным кредитом

18300

По чеку

308800

Перечислена арендная плата

28700

По объявлению на взнос наличными

12000

Уплачено банку за ведение расчетного счета

4600

Факты хозяйственной деятельности за март 20__ г.

В ПФР

В ФСС

В ФФОМС

На социальное страхование от несчастных случаев на производстве

14780

2180

3145

387

По объявлению на взнос наличными

5150

Получены штрафы за нарушение договора от поставщика

2100

По чеку

15000

По объявлению на взнос наличными

24000

По объявлению на взнос наличными

15510

Уплачены проценты за пользование долгосрочным кредитом

16400

По объявлению на взнос наличными

28320

Перечислено поставщику за жилищно-коммунальные услуги

24600

По чеку

17500

Получен краткосрочный кредит

1100000

Уплачено по договору за оборудование

1100000

По чеку

135100

По объявлению на взнос наличными

8000

Перечислена арендная плата

26500

Уплачены проценты за пользование краткосрочным кредитом

19520

Уплачено банку за ведение расчетного счета

4100

Журнал учета хозяйственных фактов за _________ 20__ г.

№

п/п

Дата

Содержание хозяйственного факта

Корреспондирующие счета

Сумма,

руб.

дебет

кредит

Реквизиты контрагентов

ООО «Рассвет»

Ответственные лица: генеральный директор Жуков А.А., главный бухгалтер Савич Е.В.

Юридический адрес: г. Тюмень, ул. Широтная, д. 127

ИНН 7203056589

Реквизиты банка:

Калининский филиал ОАО Запсибкомбанк, Г. Тюмень

Расчетный счет 40702810600000000384

Кор. счет. 30101810700000000725

БИК 047130725 ИНН 7203045689

ООО «Эра»

ИНН /КПП 2539061159/253901001, юридический адрес 690025, г. Владивосток ул. Уютная, д. 8, р/ счет 40702810200000007437 Банк ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» г.Владивосток БИК 040507803 Кор\сч. 30101810200000000803 ОГРН 1042504053052 Директор Стекольщиков Вячеслав Михайлович 8(423) 244-75-53

ООО «Альянс-ДВ»

690108, г.Владивосток, ул. Артековская 1-108, директор Иванюк Александр Борисович ИНН 2539061342 КПП 253901001 ОГРН 1042504053514 Дальневосточный филиал ПАО «Росбанк» БИК 040507871 Кор.. 30101810300000000871 Рас.сч. 40702810745510000187

ООО «Двина»

690025, г. Владивосток ул. Уютная, д. 8, ИНН /КПП 2539061159/253901001 ОГРН 1042504053052

Банк ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» г.Владивосток БИК 040507803

Кор\сч. 30101810200000000803 р/ счет 40702810200000007437

/Директор Стекольщиков В.М.