9
АВТОМАТИЗИРОВАННОЕ РЕШЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ЗАДАЧ
НА БАЗЕ ПРОГРАММЫ «1С: БУХГАЛТЕРИЯ».
ЗАПУСК ПРОГРАММЫ. Создание своей информационной базы с установкой пароля.
Запуск программы производится с рабочего стола с помощью ярлыка «1С».
После загрузки перед пользователем возникает окно, в котором отображены базы. Чтобы создать собственную базу, следует выбрать «ДОБАВИТЬ» указать имя, выбрать папку для хранения. Для установки пароля зайти в режим «КОНФИГУРАТОР», выбрать АДМИНИСТРИРОВАНИЕ –ПОЛЬЗОВАТЕЛИ-Добавить, указать имя «бухгалтер» и пароль «1с», на вкладке «ПРОЧЕЕ» установить полные права..
Все дальнейшие задачи этой и последующих лабораторных работ относятся к гипотетическому предприятию “МАРИНА”, организованному группой учредителей для производства мебели. Студент является как бы бухгалтером этого предприятия и проводит для него бухгалтерский учет различных хозяйственных операций.
ЗАПОЛНЕНИЕ СПРАВОЧНИКОВ. Справочники конфигурации «1С: Бухгалтерии» предназначены для хранения сведений о множестве однотипных объектов.
Справочники можно заполнять как предварительно, так и в процессе ввода операций и документов.
Задача 1. Ввести реквизиты предприятия «МАРИНА»:
Юридический адрес ЗАО «МАРИНА»: 119121, Москва, Плющиха, д.31.
Почтовый адрес: 119121 Москва, а/я 56, Телефон: 248 – 18 – 64,
ИНН: 7709125605, КПП 770901001
КОД ИФНС 7709 ГНИ №8 ЦАО г. Москвы. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе РЛ 4568 выдано 01.03.10.
Предприятие «МАРИНА» открыло в банке «Мегаполис» БИК 049706723 Расчетный счет 30101810900000000123. ОКАТО 97410000000 ОКПО 78946 ОКОНХ 4569.
Регистрационный номер в ПФ 1236.
Регистрационный номер в ФСС 9632
Меню Предприятие – Организации. В списке уже содержится одна организация с названием «наша организация». Дважды щёлкните по строке «Наша организация». В открывшемся окне заполните основные сведения. По окончании Записать и ОК.
Кнопка «Записать» записывает данные формы, кнопка «ОК» - записывает и сохраняет данные формы, кнопка «Печать» выводит на экран данный документ в типовой «бумажной» форме, пригодный для распечатки. Если рядом с кнопкой «печать» есть черный треугольничек, то это означает, что по данной экранной форме, может быть оформлено несколько различных документов в бумажном виде. Действия данных кнопок, аналогичны для всех документов и операций в системе 1С.
Задача 2. Руководство «МАРИНЫ» решило организовать три подразделения: ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО, ТОРГОВЫЙ ОТДЕЛ и АДМИНИСТРАЦИЯ. Ввести эти подразделения в справочник «ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ».
СПРАВОЧНИК «ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ».
Вызывается командой ОРГАНИЗАЦИЯ – ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ главного меню.
В него по усмотрению данной организации вносятся наименования подразделений, например, АДМИНИСТРАЦИЯ, ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО и т. д. Справочник – одноуровневый, т.е. подразделения нельзя объединять в группы. В справочнике два столбца – КОД (обычно – порядковый номер) и НАИМЕНОВАНИЕ.
Учетная политика организации.
В программе 1С можно вести бухгалтерский и налоговый учет нескольких организаций, при этом каждая может иметь свою учетную политику и применять свой режим налогообложения.
Для настройки учетной политики, выберите в главном меню команду «Предприятие», далее «Учетная политика», затем «Учетная политика» (бухгалтерский и налоговый учёт). Задать положения учётной политики:
- применяется общий режим налогообложения;
- оценка МПЗ - по средней стоимости;
- способ оценки товаров – по стоимости приобретения;
- учёт выпуска продукции – с использованием счёта 40;
- разрешить учёт услуг производственного характера без использования плановых цен;
- использовать метод «Директ-костинг»;
- применять ПБУ 18/01.
Использовать метод «Директ-костинг», здесь в целях бухгалтерского учета это обозначает, то, что в конце каждого месяца при закрытии счета 26, общехозяйственные расходы будут включаться в административные издержки, то есть списываться в дебет счета 90.08. Если галочку в данном реквизите не поставить, то общехозяйственные расходы будут списываться в основное и вспомогательное производства.
Закладка НДС: налоговый период- квартал; налоговая база – по отгрузке; сначала оплачиваются ценности по которым НДС может быть принят к вычету; суммовые разницы – учитывать.
Закладка Налог на прибыль: порядок учёта налогов c ФОТ – на счетах расходов на оплату труда; метод распределения – нарастающим итогом с начала года; база распределения – доходы от реализации и внереализационные расходы.
[pic]
[pic]
Задача 3. Заполнить справочник «СОТРУДНИКИ»:
Ф.И.О.
Должность
Дата рожде
ния
Счет учёта БУ
Дети
Страховое свидетельство пенсионного страхования, ИНН
Паспортные данные
Серия
№
Выдан
1
Яньков Владимир Юрьевич
Директор
01.02.1970
26
1
055-092-475 58
771200333267
98 56
428644
7 о.м. г. Москвы 12.03.04
2
Попов Александр Алексеевич
Гл. бухгалтер
12.11.1965
26
0
071-340-191 22
773296737208
93 23
765478
5 о.м. г. Москвы 24.05.03
3
Краснов Евгений Андреевич
Кассир
23.01.1980
26
2
071-340-191 22
773296737208
02 12
123765
7 о.м. г. Москвы 15.06.03
4
Бычков Леонид Владимирович
Бригадир
21.02.1978
20
0
004-756-252-36
212804819808
99 34
897561
24о.м.г. Москвы 31.03.02
5
Парменов Леонид Васильевич
Мебельщик
02.03.1975
20
1
055-092-475 38
771200333237
93 45
675834
21о.м.г.Москвы 23.08.03
6
Якушева Нина Анатольевна
Зав. складом
22.09.1959
20
1
055-092-475 54
771200333264
92 34
654987
10о.м г. Москвы 09.02.05
Меню ЗАРПЛАТА - СОТРУДНИКИ
ЗАДАЧА 4. СПРАВОЧНИК «КОНТРАГЕНТЫ».
Контрагентом является всякое физическое или юридическое лицо, вступающее в хозяйственные отношения с нашим предприятием «МАРИНА». К контрагентам относятся: учредители предприятия; поставщики основных средств, инструментов и сырья; покупатели готовой продукции и др. Реквизиты всех этих юридических и физических лиц должны быть занесены в справочник КОНТРАГЕНТЫ.
Справочник используется для выписки первичных документов и ведения аналитического учета на счетах. Он является трехуровневым, т. е. Все контрагенты могут объединяться по группам и подгруппам. Эту возможность следует использовать, создавая группы контрагентов, это может облегчить поиск нужного контрагента.
Справочник вызывается командой главного меню СПРАВОЧНИКИ – КОНТРАГЕНТЫ. При этом появляется окно с заголовком СПИСОК КОНТРАГЕНТОВ, состоящее из двух частей. В левой части помещается дерево контрагентов, в правой – таблица.
Выбрать ПРЕДПРИЯТИЕ-КОНТРАГЕНТЫ -Действия- Новая группа «Учредители»
Задача. УЧРЕДИТЕЛЯМИ предприятия «МАРИНА» являются следующие юридические и физические лица:
1.Юридические лица:
Научно- производственное объединение «БОРОВИК».
Юридический адрес: 127567 Москва, Дубовая аллея, 25/3
Почтовый адрес: 127567 Москва, а/я 456.
Телефон 222 – 23 – 32 , ИНН: 7707121221. Расчетный счет: 40702810100000000716.
Банк: ФАКБ «Волжско-Камский» БулгарБанк.
Корреспондентский счет: 3010780600000172305, БИК: 049706709.
2.Физические лица:
А).Доскин Ефим Давыдович Адрес :129282 Москва, ул. Саперная,15,кв.25. Телефон 234- 23 34, ИНН 1609034472.
Паспортные данные: 95 67I № 234512, выданный УВД Московского района г. Казань,12.06.08 г.
Б).Чурбанов Виктор Александрович Адрес: Московская область, 129782,Белые столбы, ул. Столбовая,25,
ИНН 9738556681
Телефон : 564 – 23 – 34, Паспортные данные 43 56 № 234512, выдан 105 о/м. Г. Москвы 12.12.01г.
В).Шурупов Евгений Леонидович Адрес: 129112 Москва Ленинский проспект 1 кв. 125, ИНН 1065854561.
Телефон 204 – 13 – 74, Паспортные данные: 98 34 № 234512, выдан 105 о.м. г. Москвы 19.04.01г.
Новая папка «ПОСТАВЩИКИ»
Задача. Завод «ФРЕЗЕР» является контрагентом «МАРИНЫ», поставляя ей основные средства и инструменты.
Реквизиты «ФРЕЗЕРА»:
Полное наименование: ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД «ФРЕЗЕР».
Адрес: Москва, ул. Станкостроителей д.9, тел.245-18-64, ИНН: 7760345656,
Расчетный счет: 40702810400000000217
В банке: АКБ «Мегаполис», БИК:049706723.
Адрес банка: Москва, ул. Коммуны д.66/6 Телефон 345-67-98
Корр. счет:30109810700000000587
Задача. Предприятие «ОРИОН» поставляет нашему предприятию «МАРИНА» материалы. Его реквизиты:
Полное наименование: ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ИЗГОТОВЛЕНИЮ СТРОЙМАТЕРИАЛОВ «ОРИОН».
Адрес: Москва, ул. Леснорядская д.21, тел.265-27-68,
ИНН: 9962345656
Расчетный счет : 29702830400000000217 В банке: Коммерческий банк ТОП - ИНВЕСТ,
Юридический адрес: 128888 Москва, ул. Саперная, 15,кв.25
Корр. счет 9807653890564238902 в данном банке, БИК 055596706.
ПОКУПАТЕЛИ
Задача… Предприятие «КОЛИБРИ» является покупателем продукции «МАРИНЫ». Его реквизиты:
Реквизиты завода «Колибри»:
Полное наименование : Завод «Колибри»;
Юридический адрес:129117 Москва, Канарская ул. Д25/3;
Почтовый адрес: 129117 Москва, а/я 6;Телефон : 229-23-32;
ИНН: 7707333221;
Расчетный счет:40702810100000000326
Банк: отделении по №1 Московского ГТУ Банка России; БИК: 044583001 .
Адрес банка: Москва, ул. Крамольная , д.112; Корреспондентский счет:30107810600000190305;
Занести эти реквизиты в справочник КОНТРАГЕНТЫ.
Справочник НОМЕНКЛАТУРА: меню ПРЕДПРИЯТИЕ-ТОВАРЫ-НОМЕНКЛАТУРА- Папка «Материалы»
Задача. Предприятию «МАРИНА» для его производственной деятельности необходимы материалы, наименование и цена которых приведена в таблице:
-
Единица измерения
цена
1
Плита ДСП 2.0х 1.2
Шт.
250
2
Плита ДСП 1.0х0.6
Шт.
150
3
Брус осиновый
Куб.м.
1500
4
Шпон дубовый 1200 мм
М.
950
5
Шпон ореховый 1000мм
М.
800
6
Лак ЛМП -766
Л.
50
7
Морилка спиртовая темная
Л.
50
Занести эти сведения в справочник МАТЕРИАЛЫ. Единицы измерения вводить при помощи «Подбор из ОКЕИ»
Задача. Необходимо ввести в справочник «НОМЕНКЛАТУРА» перечень всех изделий, выпускаемых предприятием «МАРИНА». Изделия объединяются в группы по видам выпускаемой продукции. В пределах каждой группы должна быть обеспечена независимая кодировка продукции.
Меню ПРЕДПРИЯТИЕ-ТОВАРЫ-НОМЕНКЛАТУРА- Папка «Готовая продукция»
Наименование
Вид
Един. Измерен.
Плановая себестоимость
Отпускная цена
Ставка НДС
%
1. Офисная мебель
1
Стол «Директорский
Продукция
Шт.
900
1500
18
2
Стол «Клерк»
“--------------“
“--------“
500
1000
18
2. Домашняя мебель
1
Стол обеденный
“_________”
“_______”
700
900
18
2
Стол- книжка
“------------“
“-------------“
650
800
18
3. Кухонная мебель
1
Стол ухонн.светлый
“-----------“
“-------------“
850
1000
18
2
Стол кухонн. темный
“--------------“
“-------------“
753
800
18
Задача. На предприятии «МАРИНА» имеются следующие места хранения МПЗ:
*Общий склад;
*Склад материалов;
*Склад готовой продукции;
Необходимо заполнить справочник «Склады (Места хранения)», введя в него указанную информацию.
Меню СКЛАД-СКЛАДЫ (МЕСТА ХРАНЕНИЯ).
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
Задача. Учредители предприятия «МАРИНА» записали в учредительном договоре следующие доли уставного капитала для каждого из них:
Научно- производственное объединение «БОРОВИК». Доля уставного капитала 300 000 руб.
Доскин Ефим Давыдович, доля уставного капитала 90 000руб.
Чурбанов Виктор Александрович - доля 50 000 руб.
Шурупов Евгений Леонидович - 50 000 руб.
Учесть уставный капитал в бухучете предприятия.
Составим проводки Дт 75.1 Кт 80.09 для каждого учредителя. Выбираем меню ОПЕРАЦИИ-ОПЕРАЦИИ ВВЕДЁННЫЕ ВРУЧНУЮ. Содержание проводки «Вклад в УК».
ВКЛАДЫ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ.
Задача. Учредители – физические лица (см. таблицу) погасили свою задолженность по уставному капиталу денежными взносами через кассу предприятия. Касса перевела эти деньги в банк ОАО « МАРИНА» – КБ «Мегаполис». Провести бухучет этих операций.
Учредитель Сумма взноса
1
Доскин Е.Д.
20000
2
Чурбанов В.А.
30000
3
ШуруповЕ.Л.
30000
При приеме денег в кассу необходимо выписать приходный кассовый ордер. Затем принятые в кассу деньги перечисляются в банк предприятия по расходному кассовому ордеру. Решение.
Командой КАССА – ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР главного меню открываем окно приходного кассового ордера и заполняем его на ДОСКИНА Д.Е. Корреспондирующий счет здесь 75.1 - ВКЛАДЫ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, контрагент – банк «Мегаполис», движения денежных средств – ПРОЧИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, основание – ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, приложение – ВЫПИСКА ИЗ УЧРЕДИТЕЛЬНОГО ДОГОВОРА ОАО « МАРИНА», сумма – 20000 руб. . ставка НДС – БЕЗ НАЛОГА. Нажимаем кнопку ОК .Аналогично заполняем приходные кассовые ордера на остальных учредителей.
Командой КАССА – РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОПРДЕР главного меню вызываем окно расходного кассового ордера и заполняем его. Здесь корреспондирующий счет 51 – РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА, банковские счета – ГЛАВНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, движение денежных средств – СДАЧА НАЛИЧНЫХ В БАНК ( все параметры заполняются выбором из группы после нажатия кнопки с тремя точками в правой част каждого окошечка). Графа ВЫДАТЬ не заполняется, основание – ВКЛАД УЧРЕДИТЕЛЕЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, приложение не заполняем.
Задача. Учредители– юридические лица перечислили в качестве вклада в уставный капитал на счет ОАО «МАРИНА» в банке «Мегаполис» суммы, указанные в таблице . Провести бухучет этой операции.
Сумма
Документ
1
НПО «БОРОВИК»
300000
Выписка с р/ с
Меню БАНК-ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ВХОДЯЩЕЕ.
ПРИЁМ НА РАБОТУ СОТРУДНИКОВ
Приказом №1 от (текущая дата для студента) на работу зачислены сотрудники, данные о которых приведены в таблице 1.1 Табл.1.1
Ф.И.О.
Должность
Дата рожде
ния
Счет учёта БУ
Оклад
1
Яньков Владимир Юрьевич
Директор
01.02.1970
26
15000
2
Попов Александр Алексеевич
Гл. бухгалтер
12.11.1965
26
12000
3
Краснов Евгений Андреевич
Кассир
23.01.1980
26
8000
4
Бычков Леонид Владимирович
Бригадир
21.02.1978
20
12000
5
Парменов Леонид Васильевич
Мебельщик
02.03.1975
20
14000
6
Якушева Нина Анатольевна
Зав. складом
22.09.1959
20
7000
Для оформления приказа №1: КАДРЫ-ПРИЁМ НА РАБОТУ
УЧЕТ ПРИОБРЕТЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Вновь организованному предприятию необходимы здания, оборудование, станки – т.е основные средства производства. Основные средства могут приобретаться различными способами: как вклад в уставный капитал учредителей, могут покупаться с безналичной оплатой по предоплате или с оплатой после поступления, могут приобретаться за наличный расчет и т.п.
Бухгалтерский учет основных средств ведется на счете 01 – ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА.
Счет является активно-пассивным. (АКТИВНЫЕ СЧЕТА – счета бухгалтерского учета, на которых учитываются средства предприятий. Они дают показатели о наличии, составе и размещении средств. В активных счетах увеличение средств записывается по дебету, а уменьшение – по кредиту. На пассивных счетах учитываются источники средств предприятия), Аналитический учет в нем ведется в разрезе субконто вида ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА. На счете не предусмотрен количественный учет- в плане счетов не стоит + в графе КОЛ.
Учет амортизации основных средств ведется на счете 02 – АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.
ПОСТУПЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В КАЧЕСТВЕ ВКЛАДА УЧРЕДИТЕЛЕЙ.
Задача. Учредителем ДОСКИНЫМ Е.Д. в качестве вклада в уставный капитал внесено основное средство – СТАНОК ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ СДУ –11 по согласованной стоимости 70 000 руб. Станок предназначен для эксплуатации в основном производстве в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий. Согласно технической документации срок службы станка – 10 лет. Амортизацию проводить линейным способом. Шифр по ЕНАОФ: Машины и оборудование – машины и оборудование деревообрабатывающей промышленности – станки круглопильные, строгальные, фрезерные, сверлильно-пазовые (44502).
По факту прихода основного средства оформлен акт № 01 – ОС от текущей даты. Ответственным лицом за ОС является директор.
Решение.
Занесем сведения об ОС в справочник основных средств. Меню ОС-ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА.
меню ОПЕРАЦИИ-ОПЕРАЦИИ ВВЕДЁННЫЕ ВРУЧНУЮ, составим проводку:
Дебет счета 08.4 « СТАНОК СДУ – 11» - 70000 руб.
Кредит счета 75.1 – «ДОСКИН Е.Д. . » - 70000 руб.
Для ввода в эксплуатацию и принятию к учёту выбираем меню ОС - ПРИНЯТИЕ К УЧЁТУ.
ПОСТУПЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ОТ ПОСТАВЩИКОВ С ПРЕДОПЛАТОЙ.
Покупка основного средства состоит из следующих этапов, каждый из которых отражается в бухучете:
Предоплата - кредитуется счет 51 – «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА» и дебетуется счет 60.1 –«РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ В РУБЛЯХ»;
2.Поступление основного средства на предприятие - дебетуется счет 08.4 -«ПРИОБРЕТЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОБЪЕКТОВ О.С. и кредитуется счет 60.1 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ ВРУБЛЯХ» . Здесь же производится начисление НДС.
Каждая отгрузка товара сопровождается оформлением СЧЕТА – ФАКТУРЫ, составляемым в двух экземплярах. Они регистрируются в книге продаж поставщика.
3. .Ввод основного средства в эксплуатацию - дебетуется счет 01.1 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В ОРГАНИЗАЦИИ» и кредитуется счет 08.4 « ПРИОБРЕТЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОБЪЕКТОВ ОС».
Задача. Предприятие «МАРИНА» по счету №345/21 от ( студент проставляет текущую дату), поступившему от завода «ФРЕЗЕР», произвело предоплату заводу «Фрезер» в счет поставки производственного оборудования «СТАНОК СВЕРЛИЛЬНЫЙ СДС-1» в количестве 1шт. на сумму 120000 руб., включая НДС 18%. Согласно технической документации срок службы станка – 10 лет. Выбор линейного способа амортизации производить для группы МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ- РАБОЧИЕ МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ – МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ – СТАНКИ КРУГОПИЛЬНЫЕ, СТРОГАЛЬНЫЕ ФРЕЗЕРНЫЕ, СВЕРЛИЛЬНО- ПАЗОВЫЕ и др.( 44502). Ответственное лицо директор.
Выписано платежное поручение №1 и отправлено в КБ «Мегаполис». Затем станок поступил в «МАРИНУ» в сопровождении товарно – транспортной накладной и счета – фактуры № 2345/98. По «акту № 2 приемки - передачи основных средств» станок СДС – 1 передан в эксплуатацию в столярный цех. Факт предоплаты, поступления и передачи ОС необходимо отразить в бухучете.
Для оплаты выбираем Меню БАНК-ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ИСХОДЯЩЕЕ. Оформляем на сумму 120000 руб. Далее оформляем приобретение ОС меню ПОКУПКА-ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ, Товаром является ОБОРУДОВАНИЕ(ОБЪЕКТ ОС). После проведения оформить СЧЁТ-ФАКТУРУ.
Для ввода в эксплуатацию и принятию к учёту выбираем меню ОС-ПРИНЯТИЕ К УЧЁТУ.
Задача. Предприятие « МАРИНА» закупило по счету № 346/23 от (текущая дата) у завода «ФРЕЗЕР» инструмент в количестве 2 шт. на сумму 25 000 руб., включая НДС 18%. (текущая дата) выписано платежное поручение №2 от (текущая дата) и отправлено в КБ «Мегаполис».
В бухгалтерию предприятия «МАРИНА» поступила выписка с расчетного счета КБ «МЕГАПОЛИС» от (текущая дата) в сопровождении копии платежного поручения №2 от (текущая дата) (платежного поручения, которое «МАРИНА» дала банку). В выписке указано, что сумма в 25 000 руб. перечислена на расчетный счет завода «ФРЕЗЕР». Отразить факт оплаты поставщику в бухучете предприятия.
Решить задачу самостоятельно, по аналогии с предыдущей.
ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ ЗА ПЛАТУ.
Задача. Предприятие «МАРИНА» по счету №1245/28 от ( студент проставляет текущую дату) , поступившему от фирмы «ОРИОН» ,произвело предоплату «Ориону» в счет поставки материалов согласно прилагаемой таблице. на сумму 137500 руб., включая НДС 18%. Выписано платежное поручение №2 от ( текущая дата) и отправлено в КБ «Мегаполис». Пиломатериалы поступили в «МАРИНУ» в сопровождении товарно– транспортной накладной и счета – фактуры № 1854/87. Пиломатериалы прибыли на склад материалов и оприходованы, т.е. кладовщиком составлен приходный ордер.
Факт предоплаты, поступления и передачи материалов необходимо отразить в бухучете.
Отразить этот факт в бухучете.
ОПЛАЧЕННЫЕ МАТЕРИАЛЫ
Единица измерения
Получено в количестве
Цена
Стоимость
1
Плита ДСП 2х1.2
Шт.
100
250
25 000
2
Брус осиновый
Куб.м.
40
1500
60 000
3
Шпон дубовый 1200мм.
М.
25
950
23 750
4
Шпон ореховый 1000мм
М.
30
800
24 000
5
Лак ЛМП-766
литр
10
50
500
6
Морилка спиртовая темная
литр
10
50
500
7
Плита ДСП 1х0.6
Шт.
25
150
3 750
ИТОГО
137 500
Для оплаты выбираем Меню БАНК-ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ИСХОДЯЩЕЕ. Оформляем на сумму 137500 руб. Далее оформляем приобретение меню ПОКУПКА-ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ, Товаром являются Материалы. После проведения оформить СЧЁТ-ФАКТУРУ.
Задача. Основному производству по требованию – накладной №1 от (текущая дата) переданы со склада материалов для производства офисной мебели следующие материалы:
-
Счет затрат
Единица измерения
Отпущено количество
Цена
1
Плита ДСП 2х 1.2
20
Шт.
50
250
2
Брус осиновый
20
Куб. м.
25
1500
3
Шпон дубовый 1200 мм
20
М.
15
950
4
Шпон орех 1000мм
20
М.
20
800
5
Лак ЛМП –766
20
Л.
5
50
6
Морилка спиртовая темная
20
Л.
5
50
7
Плита ДСП 1.0х0.6
20
Шт.
10
150
Отразить в бухучете факт передачи материалов в основное производство. Зайти в Меню ПРОИЗВОДСТВО-ТРЕБОВАНИЕ_НАКЛАДНАЯ.
ПЕРЕДАЧА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ НА СКЛАД.
Задача. На склад готовой продукции предприятия «МАРИНА» по документу ПРИЕМО – СДАТОЧНАЯ НАКЛАДНАЯ №1 от (текущая дата) переданы из производства готовые изделия. В приемо – сдаточной накладной отражена следующая информация:
Единица измерения
Количество
Плановая себестоимость
1
Стол обеденный
Шт.
5
700
2
Стол – книжка
“
5
650
3
Стол кухонный светлый
“
10
850
4
Стол кухонный темный
“
10
753
5
Стол « директорский»
“
7
900
6
Стол «клерк»
“
10
500
Приемо – сдаточная накладная передана в бухгалтерию. Отразить факт выпуска готовой продукции в компьютерной бухгалтерии.
Решение. Для оформления операций, связанных с передачей готовой продукции на склад в типовой конфигурации предназначен документ Отчёт о реализации за смену. Меню ПРОИЗВОДСТВО- ОТЧЁТ О РЕАЛИЗАЦИИ ЗА СМЕНУ.
ОТГРУЗКА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ.
Задача. Предприятие «МАРИНА» выписало счет №1 от текущей даты заводу «КОЛИБРИ» на оплату следующей продукции:
Стол «Директорский – 5 шт. по цене 1500 руб.
Стол «Клерк» – 10 шт. по цене 1000 руб.
По отпускной цене с 18% НДС.
Одновременно выписана накладная на отпуск продукции со склада представителю завода «Колибри» (на основании имеющейся у него доверенности). Необходимо реализовать эти действия по формированию и печати названных документов.
Для выписки счёта меню «ПРОДАЖА» - «СЧЕТ НА ОПЛАТУ ПОКУПАТЕЛЮ».Заполним выставленный счет. Документ «Счет на оплату покупателю» не совершает никаких проводок в бухгалтерском учете.
На основании выписанного счета оформим оплату ПЛАТЕЖНЫМ ПОРУЧЕНИЕМ ВХОДЯЩИМ. На основании выписанного счета введем новый документ РЕАЛИЗАЦИЯ ТОВАРОВ И УСЛУГ. После проведения данного документа оформим СЧЁТ-ФАКТУРУ выданную.
АВАНСОВЫЕ ОТЧЁТЫ
Задача. Сотрудник Попов А.А. получил под отчёт 7000 руб. 16 числа текущего месяца. 17 числа текущего месяца на Общий склад оприходовано 60 пачек офисной бумаги, в бухгалтерию представлен авансовый отчёт и чек №876 от ТД «Премьер офис» на сумму 6600 руб.
Оформим Расходный Кассовый ордер (меню КАССА-РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР) на выдачу денег подотчёт от 16.**.10. От 17.**.10г. оформляем Авансовый отчёт (КАССА- АВАНСОВЫЙ ОТЧЁТ) назначение- на приобретение канц. Товаров, не учитываем НДС, на вкладке «Товары» указываем офисную бумагу.
Задача. Сотрудник Яньков В.Ю. получил под отчёт 4500 руб. на командировочные расходы 16 числа текущего месяца. 22 числа текущего месяца в бухгалтерию представлен авансовый отчёт, в котором отражены расходы:
билет Чебоксары – Казань 500 руб.,
билет Казань - Чебоксары 500 руб.,
счёт гостиницы на 2360 руб.( в т.ч. НДС(18%) - 360 руб., предъявлена счёт-фактура №123 от 17.**.**)
суточные за 6 суток -600 руб.
Оформим Расходный Кассовый ордер (меню КАССА-РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР) на выдачу денег подотчёт от 16.**.10. От 22.**.10г.оформляем Авансовый отчёт (КАССА- АВАНСОВЫЙ ОТЧЁТ) назначение - на командировочные расходы, не учитываем НДС(кроме счёта гостиницы), на вкладке «ПРОЧЕЕ» указываем все расходы..
ЗАРПЛАТА
Задача. Начислить зарплату всем сотрудникам «МАРИНЫ» за текущий месяц.
1.В Меню ЗАРПЛАТА Открываем окно НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ. Убедимся, что в графе ДАТА проставлен последний день текущего месяца или установим его.
Нажмем кнопку ЗАПОЛНИТЬ. Все сотрудники, занесенные в СПИСОК СОТРУДНИКОВ, с их окладами будут занесены в таблицу.
Задача. Составить платежную ведомость выплаты начисленной зарплаты за текущий месяц. Выплатить зарплату через кассу, предварительно получив в банке деньги на выплату зарплаты. Рассчитать взносы в фонды с ФОТ. Отразить зарплату в регламентированном учёте. Составить расчётные листки на каждого работника. Составить расчётную ведомость.
Меню ЗАРПЛАТА-ЗАРПЛАТА К ВЫПЛАТЕ. Выбрать команду «Заполнить» из меню документа и ее вкладку «По задолженности на конец месяца», а затем команду «Рассчитать». Данный документ имеет ряд печатных форм, одна из которых Т-49 «Расчетно-платежная ведомость», другая Т-53 «Платежная ведомость». Сформируем «Расчетно-платежную ведомость».
Для осуществления проводок в бухгалтерском плане счетов служит документ «Отражение заработной платы в регламентированном учете», по которому происходят изменения в синтетическом учете предприятия. Данный документ оформляется после создания документов «Начисление заработной платы» и «Расчет страховых взносов» за месяц, данные для проводок берутся из этих, предшествующих ему, документов. Найти данный документ можно следующим образом: главное меню вкладка «ЗАРПЛАТА» - «ОТРАЖЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В РЕГЛАМЕНТИРОВАННОМ УЧЕТЕ».
ОПЕРАЦИИ, ПРОВОДИМЫЕ В ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА (РЕГЛАМЕНТНЫЕ)
УЧЁТ НДС
Сформировать Книгу продаж (Меню ПРОДАЖА-ВЕДЕНИЕ КНИГИ ПРОДАЖ-ФОРМИРОВАНИЕ ЗАПИСЕЙ КНИГИ ПРОДАЖ, ПРОДАЖА-ВЕДЕНИЕ КНИГИ ПРОДАЖ - КНИГА ПРОДАЖ).
Сформировать Книгу покупок (Меню ПРОДАЖА-ВЕДЕНИЕ КНИГИ ПОКУПОК-ФОРМИРОВАНИЕ ЗАПИСЕЙ КНИГИ ПОКУПОК, ПРОДАЖА-ВЕДЕНИЕ КНИГИ ПОКУПОК- КНИГА ПОКУПОК).
Сформировать декларацию по НДС за месяц: ОТЧЁТЫ-РЕГЛАМЕНТИРОВАННЫЕ:-НАЛОГОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ-НДС. Расчёт общей суммы налога- выбрать месяц, нажать кнопку ЗАПОЛНИТЬ,.
Произвести последней датой месяца «Закрытие месяца» (меню ОПЕРАЦИИ - РЕГЛАМЕНТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА).
Сформировать бухгалтерскую отчётность: БАЛАНС И ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ.
ОТЧЁТЫ - РЕГЛАМЕНТИРОВАННЫЕ: - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЁТНОСТЬ - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС. Выбрать месяц, нажать кнопку ЗАПОЛНИТЬ.
ОТЧЁТЫ - РЕГЛАМЕНТИРОВАННЫЕ: - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЁТНОСТЬ – Отчёт о прибылях и убытках. Выбрать месяц, нажать кнопку ЗАПОЛНИТЬ.
Сформировать налоговую отчётность: декларацию по налогу на имущество.
ОТЧЁТЫ-РЕГЛАМЕНТИРОВАННЫЕ:- НАЛОГОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ-ИМУЩЕСТВО. Расчёт общей суммы налога - выбрать месяц, нажать кнопку ЗАПОЛНИТЬ
